帳簿書類等を失くした場合のリスク
税務調査では、売上や利益、仕入れや経費等が細かくチェックされるため、帳簿書類や領収書の提出が求められます。 これらの書類は、会社法や税法によって保存期間が定められているため、しっかりと管理しておかなくてはなりません。 もし、紛失してしまうと様々なリスクを負…
税務調査
国税OBの税理士は税務調査に強いのか？
国税に勤務した後に税理士になられる方もいます。国税OBと聞くと税務調査に強そうなイメージがしますが実際はどうでしょうか。 国税OBは本当に税務調査に強いのか 国税OBの税理士となると、国税職員時代の経験から、税務署がどんな基準で調査先を選定しているのか、 …
フリーランスの方でも無申告は危険
フリーランスで無申告の方は少なくありません。 故意にしない場合もあれば、忙しさでつい申告期限を過ぎてしまった、そもそも申告が必要かどうかがわかっていない場合もあります。 どんな理由であれ、無申告状態を続けているのは多大なリスクを負っているのと同じことです。…
間違いやすい減価償却費
「減価償却費」は複雑なルールに則って機能しているため、税務調査でも計上間違いを指摘されやすい要注意ポイントです。 本コラムでは、この減価償却の注意点について解説していきます。 減価償却とは 減価償却資産とは、会社が保有する固定資産のうち、建物や機械設備など…
税務調査の日数はどれぐらいか
税務調査を受けることになった場合、調査期間はどれくらいになるのでしょうか。 本コラムでは税務調査に要する日数について解説していきます。 税務調査日数は1〜2日が最も多い 税務調査の日数は明確に決まっていません。 実地調査の日数は、会社や事業規模によって変わ…
無申告は取引先の信用を落とす
無申告であることは、様々なリスクを抱えている状態です。 税務調査が入って、追徴課税を課されるというリスクもありますが、取引先の信用を失ってしまう怖れもあります。 無申告の個人や企業が避けられる理由 無申告である事実が取引先に伝わったらどうなるでしょう。 例…
加算税と延滞税の違い
税務調査で納税額の誤りが発生した場合、不足分の支払いはもちろん、様々なペナルティが待っています。 ペナルティーとして支払うのは主に延滞税や加算税になります。 この二つの税金は本税に対して「附帯税」と呼ばれますが、今回は二つの税金の違いについて解説いたします…
税務調査における「事前通知」と「調査通知」
税務調査は基本的に「いきなり調査官が来る」ものではなく、税務署から「通知」があります。 （ケースによっては事前通知のない場合もあります。） これは、調査をする場合、原則として納税者に通知を行うことが法令で決まっているからです。 ただし、通知には種類があるの…
税務調査は税理士がいるだけで大きく変わる
税務調査は顧問税理士がいるかいないかで大きく変わります。 というのも、事前連絡から当日までの準備、当日の対応と、全てがスムーズに行くからです。 また、税務調査の経験が豊富な税理士であれば、追徴課税を支払わなければならないケースでも、落とし所を探して、できる…
任意調査は断れないが、日程調整は可能
税務調査には、種類があって「強制調査」と「任意調査」の二つになります。 一般的に税務調査と言われるのは「任意調査」の方で、多くの方が受ける調査です。（強制調査は高額の脱税が疑われる際に適用されるので、任意調査ほど件数は多くありません。） 言葉通りの意味で捉…
